Самозанятые в Казахстане. Налоги

Самозанятые — это граждане, которые работают сами на себя. Они находят занятие по душе и зарабатывают на нем, оказывая услуги и выполняя работы за определенное вознаграждение. При этом самозанятые не являются индивидуальными предпринимателями и не имеют наемных работников.

Кто может получить статус самозанятого?

Есть определенные требования к самозанятым. Если гражданин подходит под эти условия, он может оформить самозанятость. В список входят:

• Наличие гражданства Казахстана
• Отсутствие зарегистрированного ИП
• Отсутствие наемных работников
• Месячный доход не превышает 300 МРП
• Деятельность входит в список разрешенных

Давайте предоставим небольшие пояснения по некоторым пунктам. Например, отсутствие зарегистрированного ИП и отсутствие наемных работников объясняется тем, что самозанятость — это больше про личный труд. Сам режим задумывался, как облегченный вариант для тех, кто ведет экономическую деятельность в небольших объемах, время от времени. По сути, речь идет о фрилансерах, у которых сегодня есть заказ, а завтра они уже сидят без дела.

Поэтому здесь органично смотрится и требование о доходе. 300 МРП в 2026 году составляют около 1,3 млн тенге. Если гражданин зарабатывает меньше этой суммы, он может оформить самозанятость.  Если больше, то нужно искать другую форму бизнеса.

Также самозанятым могут стать только лица, работающие в определенных сферах. В список разрешенных видов деятельности входят 40 наименований. Вот некоторые из них:

• Отделочные работы (штукатурка, покраска, оклейка обоев)
• Изготовление и ремонт мебели, столярные работы
• Укладка полов, плиточные работы
• Сетевой маркетинг и продажи через распространителей
• Услуги такси, доставка писем, еды, посылок, товаров
• Сдача квартир и комнат в аренду
• Фотография на заказ, перевод текстов
• Прокат бытовой техники, инструментов и вещей для дома
• Уборка квартир и домов
• Тренерские услуги (фитнес, йога, единоборства)
• Преподавание творческих дисциплин
• Писательская деятельность и художественное творчество
• Компьютерный мастер (ремонт и настройка ПК и ноутбуков)
• Ремонт крупной и мелкой бытовой техники
• Ремонт обуви, сумок, кожаных изделий
• Ремонт часов, ювелирные работы
• Ремонт трикотажных вещей, швейные услуги
• Парикмахерские и бьюти-услуги
• Работа на дому: изготовление товаров для себя

Таким образом, самозанятыми могут стать таксисты, курьеры, лица, выполняющие строительные работы в квартирах, фитнес-тренеры, переводчики, фотографы, различные мастера по ремонту и т. д. Важно еще, что можно официально сдавать свои квартиры, получая вознаграждение, как самозанятый.

Какие налоги нужно платить самозанятому?

Ранее мы уже говорили, что режим самозанятости является очень выгодным вариантом. И это не просто так. Ставка ИПН для самозанятых составляет 0 процентов, то есть платить подоходный налог не придется.

От полученного дохода самозанятые платят только социальные платежи. Всего нужно будет заплатить 4%. Вот разбивка этих платежей:

• обязательные пенсионные взносы - 1%
• обязательные пенсионные взносы работодателя - 1%
• социальные отчисления - 1%
• отчисления на обязательное медстрахование - 1%

Платить налоги нужно до 25 числа месяца, который идет за отчетным периодом. Например, налоги за февраль самозанятый заплатит до 25 марта.

Как получить статус самозанятого?

Стать самозанятым в Казахстане можно буквально за пару кликов. Гражданину потребуется смартфон   с выходом в интернет и несколько минут свободного времени. Для начала нужно скачать мобильное приложение e-Salyq Business. Оно доступно в App Store, Play Market. После установки гражданину следует авторизоваться через eGov Mobile, введя свой ИИН.

Далее в настройках профиля нужно выбрать виды деятельности из официального списка. Если в будущем самозанятый изменит профиль работы, то виды деятельности можно легко подредактировать в приложении.

На этом процедура в целом завершена. Однако считаться самозанятым гражданин будет только после того, как выдаст первый чек. Если чек в приложении был пробит 18 февраля, то именно с этого момента начнется период действия режима для самозанятых.

Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет?

Самозанятому придется открыть отдельный счет в банке. Сделать это не сложно. Нужно только подать заявление. Во многих банках оформить счет можно в онлайн-режиме. При открытии счета нужно обязательно указать, что он будет использоваться для деятельности в качестве самозанятого.

Отдельный счет будет  преимуществом для самозанятого. Налоговые органы и банки будет видеть, что рабочие доходы четко отделены от личных транзакций. В таком случае не возникнет дополнительных проверок и вопросов со стороны проверяющих органов.

Как ИП перейти на режим самозанятости?

Быть одновременно ИП и самозанятым невозможно. Нужно выбрать что-то одно. Если ИП желает перейти на режим самозанятости, ему придется сначала закрыть ИП. Это можно сделать двумя путями. Первый вариант — самостоятельно подать заявление о прекращении деятельности в налоговые органы. Второй способ — дождаться автоматического закрытия ИП. Если гражданин ранее работал на патенте и до 1 марта 2026 года не подал заявление о переходе на другой режим, то налоговики сами снимут гражданина с учета в качестве ИП.

После закрытия ИП нужно просто скачать приложение, о котором мы говорили выше, и зарегистрироваться, как самозанятый.

Кому стоит рассмотреть переход на самозанятость, а кому — нет?

В первую очередь режим самозанятости будет интересен гражданам, которые хотят официально по закону работать на себя, но без лишней бюрократии и чрезмерных налогов. Как правило, речь идет о деятельности, приносящей небольшой личный заработок. Это могут быть таксисты, курьеры, мастера по ремонту, переводчики, художники и т. д.

А вот те граждане, чей бизнес быстро растет или требует найма помощников, должны сразу подумать о другом режиме. Самозанятость для них не подойдет. Также искать другой режим нужно тем, чья деятельность не попадает в разрешенный список.

В конце, напомним, что на нашем портале можно оформить онлайн кредит от крупных МФО Казахстана. Онлайн займ доступен гражданам страны старше 18 лет. Решение по заявке поступит через пару минут после отправки заполненной заявки.